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2013年11月第1期

再談企業(yè)集團(tuán)管控模式設(shè)計(jì)

      隨著產(chǎn)業(yè)擴(kuò)展、規(guī)模擴(kuò)大、地域拓展、管理難度加大、企業(yè)文化豐富,企業(yè)集團(tuán)這個(gè)龐大復(fù)雜系統(tǒng)運(yùn)作的必然需求是建立起科學(xué)高效的集團(tuán)管控。這就對(duì)集團(tuán)管控模式提出了一系列所要關(guān)注的問題,即如何使集團(tuán)既定發(fā)展戰(zhàn)略真正落地、有效實(shí)施?如何有效實(shí)施集團(tuán)業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略?如何保障集團(tuán)整體資源高效共享和利用價(jià)值最大化?如何實(shí)施集團(tuán)不同業(yè)務(wù)的差異化管理?如何使集團(tuán)文化、核心價(jià)值觀趨同?如何有效而合法地實(shí)施集團(tuán)管控?如何確保子公司期望的投資回報(bào)和防范投資風(fēng)險(xiǎn)?繼而如何既貫徹實(shí)現(xiàn)出資人意志,又保證下屬公司發(fā)展的積極性與獨(dú)立性,最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體價(jià)值的最大化?

     需要關(guān)注:專業(yè)化分工的需要、資源整合與共享的需要、集團(tuán)戰(zhàn)略一致性與有效執(zhí)行的需要、公司法規(guī)范的需要、文化趨同性的需要。

——編者語

——編者語


一、管控模式內(nèi)涵
    有效的管控模式是一個(gè)以戰(zhàn)略為導(dǎo)向,以組織結(jié)構(gòu)為靜態(tài)框架,以流程和制度為動(dòng)態(tài)依托,以控制系統(tǒng)為核心的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)。按照集、分權(quán)程度的不同,管控模式一般劃分為財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)管控三種基本模式,還有另外兩種過渡形態(tài)的管控模式戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)型和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)型。

1. 財(cái)務(wù)控制型
        財(cái)務(wù)控制型的管控模式是指母公司通過投資入股子公司,成為子公司的股東,母子公司之間更類似于投資者與被投資者的關(guān)系。
 優(yōu)點(diǎn):母子公司之間的產(chǎn)權(quán)清晰,子公司成為完全獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體;母公司的投資機(jī)制靈活有效,子公司發(fā)展得好,母公司可增持,子公司發(fā)展不好,母公司也可退出,可有效地控制母公司的投資風(fēng)險(xiǎn);母公司可以完全專注于資本經(jīng)營(yíng)和宏觀控制,減少了母子公司之間的矛盾。
       缺點(diǎn):控制距離過長(zhǎng),信息反饋不順暢;母公司與子公司之間信息不對(duì)稱,難以實(shí)施有效的控制;子公司內(nèi)部容易產(chǎn)生事實(shí)上的內(nèi)部人控制;母子公司的目標(biāo)容易不一致,不利于發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì)。

2. 戰(zhàn)略控制型
        戰(zhàn)略控制型的管控模式是指母公司通過控股子公司,利用股東會(huì)和董事會(huì),使子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服從于母公司的總體戰(zhàn)略規(guī)劃。
     優(yōu)點(diǎn):母子公司的機(jī)制是決策和執(zhí)行分開,產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)分開,母子公司目標(biāo)明確,可以實(shí)現(xiàn)子公司的激勵(lì);母公司與子公司的資產(chǎn)關(guān)系明晰,母公司的風(fēng)險(xiǎn)局限在對(duì)子公司的出資額內(nèi);母公司專注于戰(zhàn)略決策和資源部署,通過決策控制保證母子公司的整體發(fā)展方向,有利于發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì)。
      缺點(diǎn):母公司配備人員較多,管理層次較多;信息反饋的及時(shí)和順暢程度會(huì)影響戰(zhàn)略決策的正確性;戰(zhàn)略管理協(xié)調(diào)功能的執(zhí)行不好會(huì)造成母子公司矛盾。

3. 運(yùn)營(yíng)控制型
        運(yùn)營(yíng)控制型的管控模式是指母公司通過絕對(duì)控股子公司、分公司,取得子公司的控制權(quán)。母公司直接任命子公司的管理層,對(duì)子公司的財(cái)務(wù)、人事、經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)采取直接控制的管理方式。
     優(yōu)點(diǎn):子公司業(yè)務(wù)的發(fā)展受到母公司的充分重視;由于母公司的職能部門與子公司相應(yīng)的職能部門的控制關(guān)系,控制距離短,母公司能夠及時(shí)得到子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息,并及時(shí)進(jìn)行反饋控制,控制力度大;子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得到母公司直接支持,母公司能夠有效地調(diào)配各子公司的資源,協(xié)調(diào)各子公司之間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
    缺點(diǎn):母子公司資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)一體化導(dǎo)致母子公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不夠明晰,母公司的風(fēng)險(xiǎn)增大;集權(quán)與分權(quán)關(guān)系敏感,若處理不當(dāng)會(huì)削弱整個(gè)組織的協(xié)調(diào)一致性;子公司往往只重視眼前利益,子公司的長(zhǎng)期激勵(lì)不足;由于管理部門重疊設(shè)置,管理線路多,會(huì)導(dǎo)致母公司與子公司的職能部門互相扯皮,管理成本增加。

不同管控模式具有各自的優(yōu)缺點(diǎn),選擇何種管控模式應(yīng)根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際特點(diǎn)進(jìn)行針對(duì)性設(shè)計(jì)與選擇。

 

二、 管控模式影響因素
影響管控模式的因素眾多,不同影響因素的側(cè)重點(diǎn)與關(guān)注點(diǎn)不同,要根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際情況進(jìn)行選取。在設(shè)計(jì)管控模式時(shí),應(yīng)重點(diǎn)考慮如下問題:

1. 本質(zhì)問題
管控模式的本質(zhì)問題是集團(tuán)總部對(duì)下屬公司集權(quán)與放權(quán)的問題。

2. 法定基礎(chǔ)
母子公司治理結(jié)構(gòu)是管控模式能否實(shí)現(xiàn)的法定基礎(chǔ)。

3. 核心問題
如何通過對(duì)子公司的差異化、協(xié)同化管理,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)價(jià)值最大化是管控模式的核心問題。

4. 影響因素
企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該選擇什么樣的管控模式,主要取決于企業(yè)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部資源和內(nèi)部能力三個(gè)方面。其中發(fā)展戰(zhàn)略因素主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略地位、業(yè)務(wù)多元化程度、業(yè)務(wù)區(qū)域化程度、股權(quán)結(jié)構(gòu)等方面;內(nèi)部資源因素主要體現(xiàn)在集團(tuán)內(nèi)部資源相關(guān)度、與集團(tuán)主業(yè)關(guān)聯(lián)度、與總部資源的共享程度等方面;內(nèi)部能力因素主要體現(xiàn)在下屬公司發(fā)展階段、業(yè)務(wù)運(yùn)作的成熟與規(guī)范性、子公司的自我管理能力以及集團(tuán)總部的管理能力等。

 

三、 管控模式確定方法
管控模式確定方法不一,既有關(guān)注經(jīng)驗(yàn)的定性評(píng)估方法,也有關(guān)注數(shù)據(jù)的定量評(píng)估方法,企業(yè)集團(tuán)選擇何種評(píng)估方法要依據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況而定。

1. 九宮格矩陣法

九宮格矩陣法,是一種經(jīng)驗(yàn)評(píng)估法,采用業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度-控制強(qiáng)度兩維角度,每個(gè)維度區(qū)分三個(gè)程度,兩個(gè)維度形成九個(gè)區(qū)間。共計(jì)三種其本的管控模式和兩種介于三種之間的過渡型管控模式。

財(cái)務(wù)導(dǎo)向型管控模式:子公司對(duì)母公司有一定的價(jià)值貢獻(xiàn),同時(shí)母公司對(duì)其可影響范圍較小,重點(diǎn)關(guān)注是否繼續(xù)持有;戰(zhàn)略導(dǎo)向型管控模式:母公司用資源能力關(guān)注其業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì),較難直接影響,因而戰(zhàn)略規(guī)劃是主要作用工具;運(yùn)營(yíng)導(dǎo)向型管控模式:母公司與子公司業(yè)務(wù)高度協(xié)同,且與母公司可共享資源平臺(tái),共同確定戰(zhàn)略,母公司對(duì)具體業(yè)務(wù)進(jìn)行直接管理。

優(yōu)點(diǎn):簡(jiǎn)單、直觀、適用性較強(qiáng);缺點(diǎn):維度單一,科學(xué)性較差。

2. 強(qiáng)度分級(jí)法

所謂強(qiáng)度分級(jí)法,也是一種經(jīng)驗(yàn)評(píng)估法,從股權(quán)單維角度考慮確定管控模式。它將子公司按照股權(quán)性質(zhì)(集團(tuán)公司持有子公司的股權(quán)比例)從高到低分為全資、控股、參股三種類型,決定了其管控模式是從強(qiáng)到弱依次對(duì)應(yīng)為集權(quán)-中間-分權(quán)三種形態(tài)。
    由于股權(quán)性質(zhì)決定了集團(tuán)管控的法定基礎(chǔ)和實(shí)現(xiàn)程度,因此從理論和現(xiàn)實(shí)角度而言,可以對(duì)子公司進(jìn)行管控模式劃分。全資公司可采用更加偏集權(quán)的模式進(jìn)行管控,追求戰(zhàn)略控制;而控股公司追求戰(zhàn)略協(xié)同,還要依其與集團(tuán)主業(yè)的關(guān)聯(lián)性等因素確定管控模式;而非第一大股東的參股公司追求投資回報(bào),可采用偏分權(quán)的管控模式。
        優(yōu)點(diǎn):簡(jiǎn)單、易接受;缺點(diǎn):適用性差,無法同一種股權(quán)性質(zhì)的子公司間差異化。

3. 計(jì)點(diǎn)評(píng)分法

計(jì)點(diǎn)評(píng)分法,是一種定量評(píng)估法,將影響管控模式的關(guān)鍵指標(biāo)根據(jù)影響程度賦予一定的權(quán)重和分值,通過量化分值表確定管控模式。

優(yōu)點(diǎn):指標(biāo)多元化,能體現(xiàn)子公司間差異性、量化結(jié)果相對(duì)客觀;缺點(diǎn):人為打分存在主觀性。

綜述以上三種評(píng)估方法,在實(shí)際應(yīng)用過程中,應(yīng)將三者進(jìn)行有效的結(jié)合,做到定性與定量的統(tǒng)一,主觀與客觀的統(tǒng)一,確保管控模式設(shè)計(jì)科學(xué)合理。

作者:張超