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2023年5月期刊

一、問題的提出 

公司制度是公司基于特定的目的和程序制定的調(diào)整公司內(nèi)部關(guān)系的各類規(guī)范性文件的總稱，是公司在組織、運營和管理等方面的一系列制度安排。

根據(jù)制度所規(guī)范管理活動的特點、性質(zhì)及其范圍大小等，制度文體基本上可分為以下幾種：章程、條例、職責、守則、辦法、制度、規(guī)定、細則。

按照制度性質(zhì)和目標的不同，公司制度可以劃分為公司治理制度和公司管理制度兩大類。公司治理制度主要包括公司章程，股東會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會、黨委會議事規(guī)則，公司治理主體職責分工、工作制度、決策“三重一大”事項制度等，公司治理制度由董事會制定，公司章程及公司治理相關(guān)議事規(guī)則應保股東批準。

關(guān)于公司基本管理制度，《公司法》第四十六條：“董事會對股東會負責，行使下列職權(quán)：（十）制定公司的基本管理制度”，《公司法》第四十九條：“經(jīng)理對董事會負責，行使下列職權(quán)：（四）擬訂公司的基本管理制度”。由此可見，公司基本管理制度是董事會和經(jīng)理職權(quán)的重要職權(quán)之一，但是在查閱相關(guān)法律法規(guī)政策文件之后，發(fā)現(xiàn)并沒有明確公司基本管理制度具體有哪些。與此同時，在實際咨詢活動開展過程中，也發(fā)現(xiàn)咨詢客戶提出類似的疑問，這就為企業(yè)管理人員實際操作過程中帶來困惑，成為需要解決的實際問題。

二、問題的分析 

通過對法律法規(guī)政策文件分析，得出以下觀點：

（一）《公司法》規(guī)定董事會的職權(quán)是“制定基本管理制度”，總經(jīng)理的是“制定具體規(guī)章制度”?！豆痉ā焚x予董事會的身份是“最高決策機構(gòu)”，賦予總經(jīng)理的是“最高執(zhí)行機構(gòu)”?！豆痉ā穼⒐竟芾碇贫葏^(qū)分為基本管理制度和具體規(guī)章兩種類型。依此理解“基本管理制度”應當是對公司經(jīng)營管理各個方面一些意義重要、原則性強、覆蓋面廣的制度，而“具體規(guī)章制度”則應當是針對經(jīng)營管理工作中某一具體環(huán)節(jié)、業(yè)務、崗位的制度，具有詳細、具體、微觀、局部的特點。

具體來說，從“重要性”和“次要性”角度看，基本管理制度必須是在公司運行過程中具有特定的價值，不可或缺的制度，如人事招聘培訓管理制度、薪酬績效管理制度、財務管理制度、合同管理制度等。具體規(guī)章制度則顯得不那么重要，主要是細分領(lǐng)域?qū)ｍ椀霓k法制度。

從“原則性”和“具體性”角度看，基本管理制度對該領(lǐng)域其他子制度具有引領(lǐng)作用的制度，基本管理制度是“母文件”，該領(lǐng)域其他子制度是“子文件”?；竟芾碇贫仁蔷唧w規(guī)章制度依據(jù)，比如規(guī)章制度管理制度、流程管理制度等；具體規(guī)章制度是對基本管理制度某個環(huán)節(jié)程序、業(yè)務內(nèi)容的細化延伸，比如實施細則。

從“全局”和“局部”角度看，基本管理制度是對公司整體系統(tǒng)的要求，比如制度管理辦法、戰(zhàn)略管理制度等。具體規(guī)章制度是對業(yè)務部門與職能部門、子系統(tǒng)和細分領(lǐng)域的具體管理規(guī)定，比如部門規(guī)章、設(shè)備管理制度、經(jīng)銷商管理制度等。

（二）與基本管理制度并列出現(xiàn)的有公司章程、具體規(guī)章、機構(gòu)設(shè)置、風險內(nèi)控和法律合規(guī)管理體系，這樣就把公司章程、具體規(guī)章、機構(gòu)設(shè)置、風險內(nèi)控和法律合規(guī)管理體系排除在基本管理制度范圍之外。

公司章程制定主體是股東會或股東大會，而基本管理制度制定主體是董事會。

具體規(guī)章針對經(jīng)營管理工作中某一方面或特定管理對象、過程、活動、崗位的制度。

機構(gòu)設(shè)置主要是公司管理機構(gòu)設(shè)置、職責職能規(guī)定。

風險內(nèi)控和法律合規(guī)管理體系，主要是依照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中央企業(yè)全面風險管理指引》規(guī)定來制定。

（三）公司勞動用工、薪酬制度、勞動保護、休息休假、安全生產(chǎn)、培訓教育和生活福利屬于基本管理制度，這一點主要是涉及職工董事特別職責。

（四）基本管理制度制訂與修改屬于重大經(jīng)營管理事項。

（五）基本管理制度由經(jīng)理擬訂，黨委會前置研究，董事會制定。

三、制度實務操作 

在實務中，通常把涉及三會一層類公司治理類制度歸到公司基本管理制度，并且對規(guī)章制度實行分級管理。例如，將規(guī)章制度由高級到低級分為一級規(guī)章制度、二級規(guī)章制度、三級規(guī)章制度、四級規(guī)章制度、五級規(guī)章制度。一級規(guī)章制度經(jīng)股東大會或者董事會或者監(jiān)事會審議批準后發(fā)布實施。二級、三級規(guī)章制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議批準后發(fā)布實施。四級規(guī)章制度經(jīng)總經(jīng)理審批后發(fā)布實施。五級規(guī)章制度經(jīng)部門（事業(yè)部）分管領(lǐng)導、委員會負責人、工作組組長等審批后發(fā)布實施。具體為：

（一）一級規(guī)章制度。是指公司的基本管理制度，具體包括：

1. 股東大會、董事會及其各專門委員會、監(jiān)事會、總經(jīng)理、董事會秘書等的議事規(guī)則或工作細則；

2. 融資、投資、對外擔保、捐贈等業(yè)務的基本管理制度；

3. 內(nèi)幕信息和對外信息報送與使用的基本管理制度；

4. 高級管理人員薪酬管理的基本制度；

5. 投資者關(guān)系管理基本制度；

6. 規(guī)章制度管理的基本管理制度；

7. 法律法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件等規(guī)定或要求應提交董事會、監(jiān)事會、股東大會審議的規(guī)章制度；

8. 總經(jīng)理層認為應提交董事會審議涉及公司管理以及上市公司法人治理的的基本規(guī)章制度。

（二）二級規(guī)章制度。是指處理或者解決問題的辦法，是處理某一方面經(jīng)營管理工作的原則、方式、方法等的具體要求和措施。辦法不能抽象籠統(tǒng)。

（三）三級規(guī)章制度。是指對特定的事項、工作和活動所做出的具體要求及相應的措施，或者對具體生產(chǎn)運營過程中的操作性指導文件，即將工作程序貫穿一致的標準、要求和規(guī)定。

（四）四級規(guī)章制度。是指公司發(fā)布的，規(guī)范某事項、工作、活動等的規(guī)范性文件。通常以通知的形式發(fā)布。

（五）五級規(guī)章制度。是指各部門、委員會、工作組等發(fā)布的，規(guī)范某事項、工作、活動等的規(guī)范性文件。通常以通知的形式發(fā)布。

作者：北京求是聯(lián)合管理咨詢有限責任公司 何偉